楽天ポイントせどりの確定申告は必要？不要なケースや申告方法を解説

せどりの仕入れで欠かせないインターネット通販。

仕入れで楽天市場を利用する人も多いのではないでしょうか？

ご存じのように、楽天市場では定期的にお買い物マラソンを実施していて、お買い物マラソン時に買い物をすることで普段の数倍のポイントが手に入ります。

ポイントはもちろん現金の代わりになるので、ポイントをもらえるならどんどんもらっていきたいところ！

というのはちょっと危険！

ポイントだからといって、ポイントの解釈を間違えると思わぬ税金の徴収が待っているかもしれません。

本記事では、楽天ポイントせどりで確定申告が必要なのか、確定申告しないとどうなるかについて徹底解説します！

確認したいポイント	結論	詳細
楽天ポイントは確定申告が必要？	使い方・金額によっては必要	仕入れにポイントを使った場合は事業収入として計上が必要です
ポイントはいつ所得になる？	使用した時点で所得にカウント	獲得時ではなくポイントを使用した時が課税のタイミングです
副業の場合はどうなる？	利益20万円以上で確定申告必要	給与所得がある方は副業利益が年間20万円を超えると申告が必要です
赤字の場合は申告不要？	赤字なら確定申告は不要	ただし経費を不正に増やすと重加算税の対象になるので注意
白色申告と青色申告の違いは？	青色申告の方がメリットが大きい	最大65万円の控除が受けられ、赤字の3年間繰越も可能です
申告を忘れたらどうなる？	延滞税と無申告加算税が発生	年14.6%の延滞税や最大20%の無申告加算税が課されます
ポイントは一時所得にできる？	継続的なせどりでは不適切	キャンペーン当選など偶発的な場合のみ一時所得に該当します
税理士に相談すべき？	不安があれば相談がおすすめ	国税庁の無料相談窓口も利用でき、気軽に相談可能です

【この記事でわかること】

・楽天ポイントせどりで確定申告が必要になる具体的なケース

・確定申告が不要になる3つの条件

・ポイントの所得分類（事業所得・雑所得・一時所得）の正しい考え方

・白色申告と青色申告の違いと申告の具体的な手順

・確定申告を忘れた場合のペナルティと対処法

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本記事では

について詳しく紹介しますので、最後までお読みください！

楽天ポイントせどりで確定申告が必要な理由

楽天ポイントせどりで確定申告が必要な理由は、事業をするために発生した収益だと考えられるからです。

プライベートで楽天ポイントを利用する場合は、ポイント分で値引きされると考えますが、せどりの場合は事業収益とみなされます。

プライベートなのか事業なのかで楽天ポイントの扱いは異なるので、注意しましょう。

開業届を出して本業としてせどりをしている場合であれば事業所得に、副業でせどりをしている場合は雑所得に振り分けましょう。

一時所得にはキャンペーン時に獲得したポイントを振り分けます。

一方で、「ポイントは絶対に確定申告しなさい！」と明記された法律がないため、厳密に収益として申告する必要があるのかと、議論の余地があります。

楽天ポイントせどりだけでなく、今やさまざまなカードや買い物でポイントが付くのは当たり前の時代で、企業側もキャンペーンでポイントを上乗せすることで利用者を増やしたい狙いもあるでしょう。

国税庁でも楽天ポイントせどりだけでなく、いわゆるポイ活の実態について、企業が提供するポイントプログラムの加入者(個人)に係る所得税の課税関係についての中で、ポイントは所得に値するという見解を示しています。

今は明確な法律による規定がないからと確定申告しないよりも、ポイントも含めて正しく確定申告と納税している姿勢を取っていた方が、のちのち税務調査等で確定申告の内容を問われたときにも、自信をもってクリーンな事業経営をアピールできます。

→国税庁「個人が企業発行ポイントを取得又は使用した場合の取扱い」

2024年以降、ポイント経済圏の拡大に伴い、国税庁もポイントに関する課税ルールの明確化を進めています。現時点では「ポイントを使用した時点で所得が発生する」という原則が示されており、せどりで大量のポイントを獲得・使用している場合は、税務調査の対象になりやすいともいわれています。「バレないから大丈夫」という考えは非常に危険です。正しく申告し、堂々とビジネスを行いましょう。

実際に、2023年以降はフリマアプリでの売上データが国税庁と共有される仕組みも整備されつつあり、メルカリやAmazonでの販売実績は税務署が把握しやすい環境になっています。「少額だから見逃してもらえる」「ポイントだから対象外」という甘い考えは通用しなくなりつつあります。特に楽天ポイントせどりでは、楽天市場での仕入れ履歴とフリマアプリでの販売履歴を照合すれば、申告漏れが容易に発覚するため、最初から正しく申告する姿勢が重要です。

確定申告を正しく行うことは、「税金を払うこと」だけが目的ではありません。帳簿をつける習慣を通じて、自分のビジネスの収支状況を正確に把握できるようになり、「どの商品が本当に利益が出ているか」「経費を削減できるポイントはどこか」が明確になります。確定申告は、せどりビジネスを成長させるための重要な経営ツールでもあるのです。

一時所得についての考え方

確定申告で大切になるのが、獲得したポイントの分類です。

上記で、事業で得たポイントは事業所得に、副業の人は雑収入に振り分けようとお伝えしました。

一方でポイントを一時所得にいれて、50万円の控除をもらいましょう！という情報もあります。

一時所得とは、営利を目的とする継続的行為から生じた所得以外の所得を指し、一時的に得られたものなので、ポイントせどりのように継続性のあるものを一時所得にいれるのは相応しくないと考えられます。

ちなみに一時所得に該当するのは以下の通りです。

• 懸賞や福引きの賞金品（業務関係外）
• 競馬や競輪の払戻金（営利目的外）
• 生命保険の一時金(業務外)や損害保険の満期返戻金等
• 法人から贈与された金品（業務外）
• 遺失物拾得者や埋蔵物発見者の受ける報労金等
• 資産の移転等の費用に充てるため受けた交付金のうち、その交付の目的とされた支出に充てられなかったもの

国税庁　No.1490　一時所得

国税庁の見解では、ポイントを一時所得として振り分けるのは、ポイント何倍キャンペーンに当選したときに得るような、偶然性のあるものになります。

以上の点を踏まえると、せどりの仕入れで得られたポイントは事業に付随する収入と考えられるので、振り分けは事業所得にしましょう。

ポイントの所得分類を間違えると、税務調査で指摘を受けた際に追徴課税が発生する可能性があります。特に「すべてのポイントを一時所得にして50万円の控除を受ける」という方法は、せどりの仕入れで継続的に獲得しているポイントには適用できません。安易な節税テクニックに飛びつかず、正しい分類で申告することが、長期的に見て最も安全な方法です。

楽天ポイントせどりの基本的な仕組みについてはこちらの記事で解説しています。

→楽天ポイントせどりの仕組みと稼ぎ方！SPU攻略からリサーチのコツまで解説

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楽天ポイントせどりで確定申告が必要＆不要なケース

先述した通り、仕入れで獲得したポイントは事業収入となり、確定申告は必要となります。

一方で確定申告が不要のケースもあるので、本章では楽天ポイントせどりで確定申告が必要＆不要なケースをご紹介します！

自分がどのケースに当てはまるか確認してみてください。

必要なケース1: ポイントを仕入れに使った場合

楽天ポイントを仕入れで相殺した場合など、事業でポイントを使用した際には確定申告が必要です。

国税庁では、以下の通りポイントについての見解を示しています。

ポイントによる経済的利益は、停止条件が成就した時、即ち、ポイント保有者がポイントを使用して特典の請求等をした時に得られることから、課税されるべき所得としての認識時期はポイントの使用時であると考えられる。

企業が提供するポイントプログラムの加入者(個人)に係る所得税の課税関係について

よって、ポイントは獲得したときではなく使用したときに所得とカウントされるので、ポイントを仕入れで使うときは忘れずに記帳しておきましょう。

具体的な仕訳方法としては、たとえば10,000円の商品をポイント3,000円分と現金7,000円で仕入れた場合、仕入高10,000円/現金7,000円+雑収入3,000円として記帳します。ポイント使用分を雑収入として計上することで、正しい利益計算ができます。

必要なケース2: 副業利益が20万円以上

副業の場合、楽天ポイントも含め全体の利益が20万円以上になったら、確定申告が必要となります。

納税が必要なのに未申告の場合は、支払うべき税金に加えて加算税も上乗せされますので、期限内に申告と納付を済ませましょう。

必要なケース3: せどりが主業の場合

せどりが本業の場合は、楽天ポイント使用の有無に関係なく確定申告は必要です。

1円でも利益が出たら確定申告をしましょう。

「20万円以下なら確定申告はいらないのでは？」という話は、給与所得のある副業の方が対象の話です。

どのみち利益を上げていきたいのであれば、確定申告は避けて通れませんから、避ける道ではなく、堂々とビジネスするために制度を理解しておきましょう。

不要なケース1: 赤字の場合

一方で確定申告が不要なケースもあります。

事業所得が赤字の場合は確定申告が不要です。

正直に赤字を申告することは何の問題もありませんが、経費を不正に増やして少なく税額を見積もると、虚偽を申告したとして重加算税の対象となる可能性があります。

なお、青色申告をしている場合は、赤字でも確定申告をすることで「損失の繰越控除」が受けられます。赤字を最大3年間繰り越せるため、翌年以降に利益が出た際にその分を相殺でき、節税効果があります。赤字だからといって申告しないのではなく、青色申告者は積極的に赤字を申告することをおすすめします。

不要なケース2: 副業利益で20万円以下の場合

せどりが副業で利益が20万円以下の場合は確定申告は不要です。

しかしながら、給与所得を得ていて年末調整をしているが、医療費控除を受けたいなどで確定申告が必要となる場合は、せどりでの利益もあわせて確定申告をしましょう。

あくまで医療費控除を受けるための確定申告なので、副業利益を申告して何か追徴があるかもしれないと心配する必要はありません。

注意すべきは、「20万円以下なら確定申告不要」は所得税に限った話であり、住民税の申告は別途必要ということです。副業利益が20万円以下でも、住民税の申告は市区町村に行わなければなりません。住民税の申告を怠ると、後から未納分を請求される場合がありますので、忘れずに手続きしましょう。

不要なケース3: 貯めたポイントを使用しない場合

ポイントが所得とカウントされるのは、ポイント消費時になります。

そのため、楽天で仕入れて貯まったポイントを使わないで現金で仕入れるなどして、ポイントを使わなければ、ポイント分の確定申告は不要です。

ただし確定申告したくないがために、ポイントを使わずに失効してしまうこともあります。

ポイント失効はもったいないので、適宜使っていきましょう。

なお、楽天ポイントを楽天ペイで日用品の購入に使った場合など、プライベートでポイントを消費した場合は基本的に非課税と考えられています。ただし、プライベート使用であっても高額なポイント使用（年間50万円超など）の場合は、一時所得として申告が必要になる可能性があるため注意しましょう。プライベートと事業の使い分けを明確にしておくことが、正しい確定申告の第一歩です。

楽天せどりの収益性についてはこちらの記事で詳しく解説しています。

→楽天せどりが儲からないといわれる理由とは？

せどりの確定申告する方法

それでは、ポイントを含めてせどりで得た利益を確定申告する方法についてご紹介します。

まず確定申告には白色申告と青色申告の2種類があります。

どちらも事業収入がある方が対象ですが、大きな違いは以下の通りです。

	白色申告	青色申告
税制控除面	38万円の基礎控除のみ	基礎控除に加え、最大65万円の控除を受けられる。
帳簿つけ	単式簿記	複式簿記※65万円の控除を受けるには複式簿記が必須
赤字繰越	できない	最大3年間繰越可能

青色申告は税制のメリットが大きい分、用意する書類や帳簿が白色申告に比べると煩雑なのが特徴的です。

しかしながら、今は会計ソフトで帳簿つけも専門知識がなくてもできるので、青色申告に取り組むことをおすすめします。

白色申告と青色申告の主な違いを整理しておきましょう。白色申告は事前の届出不要で帳簿も簡易的なもので済みますが、特別控除はありません。一方、青色申告は事前に「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要がありますが、最大65万円の青色申告特別控除、赤字の3年間繰越控除、家族への給与を経費にできる「青色事業専従者給与」など、多くのメリットがあります。

青色申告で65万円の控除を受けるためには、複式簿記での帳簿記帳と、e-taxでの電子申告または電子帳簿保存が必要です。55万円の控除であれば複式簿記での記帳のみで対応可能です。会計ソフトを使えば、簿記の知識がなくても複式簿記の帳簿が自動で作成されるため、ぜひ活用しましょう。

青色申告を行いたい場合は、事前に青色申告承認申請書を税務署に提出する必要があります。

少々手続きはややこしいですが、青色申告で得られるメリットは大きいので挑戦してみましょう！

帳簿をつける

まず売上、仕入れなど帳簿を付けましょう。

会計ソフトを活用して、日頃からの帳簿付けを心がけてください。

会計ソフトの代表的なものは

があります。

月1,000円くらいから導入できるので、ぜひ積極的に導入しましょう！

会計ソフトを選ぶ際のポイントは、銀行口座やクレジットカードとの自動連携機能があるかどうかです。自動連携機能があれば、取引データが自動で取り込まれるため、手入力の手間が大幅に削減できます。特にfreee会計は初心者にも使いやすい画面設計で、確定申告書の作成まで画面の指示に従うだけで完了します。

関係書類を集めて、確定申告書を作成する

確定申告には白色申告と青色申告の2種類があり、どちらを選択するかで提出する書類が異なります。

また、医療費控除も申請する場合は同時にしましょう。

確定申告に必要な書類は以下の通りです。

共通して必要なもの

青色申告のみで必要なもの

• 青色申告決算書

給与所得がある場合

• 源泉徴収票

その他

• 医療費控除の明細やふるさと納税完了の受領書

税務署に郵送、持ち込み、e-taxで提出する

すべての書類ができたら、郵送もしくは税務署に持ち込み、またはe-taxで確定申告書を提出しましょう。

なお、確定申告の提出期間は毎年2月16日から3月15日までの1か月間です。

同時に所得税の納付が発生する場合も、3月15日までに納付が必要です。

税務署に持ち込むのは平日でないと難しいので、時間がない方はe-taxにすれば自宅ですぐに提出できるので、e-taxを積極的に活用しましょう。

e-taxの利用にはマイナンバーカードを登録するとスムーズに行えるので、時間のある時にマイナンバーカードの登録を済ませておきましょう。

国税庁のホームページに詳しく記載があります。

【参考】国税庁　マイナンバーカード方式について

e-taxを利用するメリットは、青色申告特別控除が65万円になること（紙の提出だと55万円）、自宅から24時間いつでも提出できること、還付金の処理が早いこと（1〜2週間程度）です。マイナンバーカードとICカードリーダー（またはスマートフォン）があれば利用できます。初年度は設定に少し手間がかかりますが、一度設定してしまえば翌年からは非常に簡単に確定申告ができます。

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確定申告を忘れるとどうなる？

と不安になりますよね。

まず、期限を過ぎても確定申告は必要です。

期限を過ぎたからと言って申告しなくていいことにはなりませんので、必ず確定申告は行ってください。

そして、期限を過ぎた申告した場合、ペナルティとして延滞税や無申告加算税が徴収されます。

延滞税	法定納期限の翌日から納付する日までの日数に応じて、利息に相当する延滞税が自動的に課される。延滞税の最高税率は年14.6％
無申告加算税	納付すべき税額に対して、50万円までは15％、50万円を超える部分は20％の割合を乗じて計算した金額が課される。

国税庁　確定申告を忘れたときを参考に筆者作成

ちなみに無申告加算税は、以下の条件にすべて当てはまれば免除されます。

また、青色申告は1日でも期限を過ぎてしまうと、最大のメリットである65万円の税制控除は10万円まで減額されてしまいます。

いずれにせよ、期限が過ぎてしまってもなるべく早く確定申告をしましょう！

確定申告を忘れないためのコツとして、毎月の帳簿つけを習慣化することが最も効果的です。確定申告の時期にまとめて1年分の帳簿をつけようとすると、レシートの紛失や記憶の曖昧さから正確な申告が難しくなります。会計ソフトを使って、取引があるたびにこまめに記帳する習慣をつけましょう。また、確定申告の期限（3月15日）をスマホのカレンダーにリマインダーとして登録しておくのもおすすめです。

楽天ポイントせどりのポイント使用の注意点

楽天ポイントせどりで手に入れたポイントを使用するときには、注意点がいくつかあります。

注意点を守らないと、確定申告の際の処理が複雑になってしまったり、法律違反になってしまう可能性もありますので、最後までお読みください。

プライベートでのポイント利用は控える

楽天ポイントせどりで得たポイントは、必ずプライベートのものと分けておきましょう。

そうしないと正しい確定申告ができなくなってしまいます。

プライベートと事業のポイントを分ける最も確実な方法は、楽天アカウントを事業用とプライベート用で分けることです。ただし、楽天では1人1アカウントが原則のため、家族の協力を得るなどの工夫が必要になる場合もあります。もし分けられない場合は、ポイントの使用用途を記録し、事業用とプライベート用を明確に区別して帳簿に記載しましょう。

経費を減らして税金を安く済ませたい気持ちはわかりますが、追徴になる可能性もあります。

正しくポイントを使いましょう。

確定申告を忘れない

繰り返しお伝えしますが、確定申告は必ず期限内に申告と納付をしましょう！

利益があって未申告や期限内の申告がない場合は、加算税などが加算されます。

納税は国民の義務ですから、事業をする以上は絶対に確定申告を忘れずにおこないましょう。

Amazon輸入販売で収入を得た場合の確定申告は下記記事を参考にして下さい。

税理士に相談する

もし可能であれば、税理士に相談しましょう。

実際のところ、まだポイントせどりで得たポイントが所得のどのような位置づけとなるのか明確な法律はありません。

ポイントの分け方など、自分ではわからないケースも発生してくるので、曖昧に適当に済ませるのは不安ですよね。

税理士をお願いするまでいかないけど相談したい場合は、国税庁が設置する国の相談窓口を利用しましょう。

国税庁の職員が丁寧に電話で対応してくれます。

「電話したら税務調査に入られるのでは…」と不安になるかもしれませんが、相談せずに申告してのちのち税務調査対象になるほうがよっぽど大変なので、気になることがあれば相談しましょう！

税理士に依頼する場合の費用は、確定申告のみであれば年間3〜10万円程度が相場です。売上規模が大きくなってきた場合や、ポイントの分類が複雑で自分では判断が難しい場合は、税理士への依頼を検討しましょう。税理士に依頼することで、正確な申告ができるだけでなく、節税のアドバイスも受けられるため、支払った費用以上のメリットが得られることも多いです。

また、最近では「ココナラ」や「ランサーズ」などのクラウドソーシングサイトで、確定申告の代行を低コストで依頼することもできます。相場は1万〜5万円程度で、一般的な税理士事務所より安価にサービスを受けられる場合があります。ただし、品質にばらつきがあるため、レビューや実績を確認した上で依頼することをおすすめします。確定申告の基本知識を持った上で、専門家の力を借りるのが理想的な形です。

せどりの基本的な始め方についてはこちらの記事もご覧ください。

→【初心者必見】せどりの種類や仕入れ先ランキングを徹底解説！

楽天ポイントせどりで経費にできるもの

確定申告で利益を正しく計算するためには、経費の把握も重要です。楽天ポイントせどりで経費にできる主なものを紹介します。

仕入れ代金：商品の購入費用（ポイント使用分を除いた現金支払い分）

送料：仕入れ時の送料、販売時の発送料

販売手数料：メルカリやAmazonの販売手数料

梱包資材費：ダンボール、OPP袋、テープなどの梱包材

通信費：インターネット回線料金（事業使用分）

ツール利用料：Keepa、会計ソフトなどの月額料金

交通費：仕入れのための移動費

書籍・セミナー費：せどりに関する書籍やセミナーの参加費

これらの経費を正しく計上することで、課税対象となる所得を適正に減らすことができます。ただし、プライベートとの兼用部分（自宅のインターネット回線など）は、事業使用割合に応じた按分が必要です。たとえば、インターネット回線を事業で50%使用している場合は、月額料金の50%を経費として計上できます。

経費の記録で最も大切なのは、レシートや領収書の保管です。確定申告では原則7年間の保管義務があります。紙のレシートを保管するのが難しい場合は、スマートフォンのアプリ（「レシートスキャン」など）で撮影してデジタル保存する方法もあります。2024年以降は電子帳簿保存法の改正により、デジタルデータでの保存がより推奨されるようになっています。

また、楽天ポイントせどりでは「ポイントの獲得・使用履歴」も重要な記録になります。楽天PointClubのアプリやWeb画面でポイント履歴を確認できますので、定期的にスクリーンショットを撮影しておくか、CSVでダウンロードして保存しておくことをおすすめします。税務調査の際に「この期間にいくらポイントを獲得し、いくら使用したか」を説明できる資料があると、スムーズに対応できます。

Amazon OEMの確定申告についてはこちらの記事も参考にしてください。

→AmazonせどりFBAのメリット・デメリットを徹底解説！

せどりで稼げない方向けの代替ビジネスについてはこちらをどうぞ。

→せどりで稼げない人はAmazonOEMがおすすめ！

副業疲れを感じている方はこちらの記事もチェックしてみてください。

→副業疲れの原因と対処法

今なら約30秒であなたのAmazon OEM適性を診断！ ▶ 今すぐLINEを登録する

ポイントも所得になることをお忘れなく！正しく確定申告を行おう！

本記事では、楽天ポイントせどりで確定申告の有無やポイントの考え方などについてご紹介しました。

「ポイントだから所得にならないし、どんどん稼いじゃおう！」と判断するのはちょっと待った！

ポイントは現金の代替になるので所得とみなされる場合が多いので、必ず確定申告をしましょう。

つい現金の流ればかりを追いがちですが、ポイントもお忘れなく！

確定申告は面倒に感じるかもしれませんが、正しく申告することでビジネスの透明性が高まり、将来的な融資や取引先との信頼関係構築にもプラスに働きます。楽天ポイントせどりを長期的に続けていくためにも、帳簿つけと確定申告を習慣化し、クリーンなビジネス運営を心がけましょう。ポイントの正しい取り扱いを理解していれば、安心してせどりビジネスに集中できます。

なお、確定申告で困ったときは、以下の無料相談窓口を活用しましょう。

国税庁の確定申告電話相談センター：最寄りの税務署に電話して「1」を押すと相談員につながります

確定申告無料相談会：毎年2〜3月に全国の税務署や商工会議所で開催される無料の相談会です

税理士会の無料相談：各地域の税理士会が無料相談を実施しています

楽天ポイントせどりは、正しく確定申告を行えば何も怖いことはありません。むしろ、経費を正確に計上することで、思った以上に節税できるケースも多いです。「面倒だから」と放置せず、毎月少しずつ帳簿を整理する習慣をつければ、確定申告の時期になっても慌てることはありません。

最後に、楽天ポイントせどりの確定申告で最も大切なのは「正直に申告すること」です。ポイントを隠して申告しなかったり、経費を水増ししたりすると、発覚した際に重加算税（最大40%）が課されます。税務調査は過去5〜7年分を遡って行われるため、何年も前の不正が一度に発覚すると、莫大な追徴課税を求められることになります。正直に申告し、正々堂々とビジネスを行うことが、長期的な成功の土台です。

楽天ポイントせどりを副業として続けていく中で、売上が大きくなってきたら、税理士への依頼や法人化も視野に入れましょう。法人化すると個人よりも税率が有利になるケースがあり、社会的信用も高まります。目安として、年間の所得が500万円を超えるようになったら、法人化のメリットが大きくなると言われています。ビジネスの成長とともに、税務面での対策もレベルアップしていきましょう。