メルカリ仕入れは経費になる？領収書・在庫・確定申告の正しい方法

メルカリで商品を仕入れて販売している場合、「領収書がなくても確定申告できるのか」「仕入れはすべて経費になるのか」と疑問に思う方も多いでしょう。物販では、在庫の扱いや経費計上のルール、取引履歴の保存など、正しく申告するための基本知識を理解することが重要です。

本記事では、メルカリ仕入れの経費計上の考え方や領収書の代替書類、在庫管理のポイント、確定申告の手順までを分かりやすく解説します。

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メルカリで仕入れを行った場合は経費にできる？

メルカリで仕入れた商品も、販売目的であれば経費（売上原価）として計上できます。

ただし、在庫の扱いには注意が必要です。仕入れた商品は、その年にすべて経費になるわけではなく、「売れた分のみ」が売上原価として計上されます。年末時点で売れ残っている商品は「期末商品棚卸高」として翌年以降に持ち越され、翌年に売れたタイミングで売上原価に反映されます。

なお、売上原価は「期首棚卸高＋当期仕入高−期末棚卸高」で計算されるため、在庫管理を正しく行うことが重要です。

また、利益が多く出ている方に注意して欲しいのが、

・中古品を仕入れて転売する場合、本来なら古物商の免許が必要

であるということです。

税務ではなく警察が所管する法律であり、無許可で営業すると罰則の対象となる可能性があります。自分の取引が該当するか不安な場合は、所轄の警察署や専門家に確認しておくと安心です。

さらに、仕入れ以外にも経費として計上できるものには、以下のようなものがあります。

・送料

・梱包資材費

・通信費（スマートフォン代・インターネット代など）

経費として認められる可能性のある支出は、日頃からしっかり記録しておくことが大切です。

在庫は経費にならない？メルカリ転売における在庫の考え方

メルカリ転売において重要なのが「在庫」の扱いです。在庫とは、すでに仕入れを行ったものの、まだ販売されていない商品のことを指します。この在庫は、仕入れをした時点では経費として計上できず、実際に販売されたタイミングで初めて「売上原価」として経費計上されます。これは、確定申告における利益が「売上−売上に対応する仕入れ額」で計算されるためです。

たとえば、年内に10万円分の商品を仕入れても、そのうち6万円分しか売れていない場合、経費として計上できるのは6万円分のみです。残りの4万円分は期末在庫として扱われ、翌年以降に売れた時点で経費になります。この仕組みにより、実際の利益を正確に計算することができます。

確定申告で必要な「期首商品棚卸高」と「期末商品棚卸高」

確定申告では、正確な仕入れ額を算出するために、以下の計算式を使用します。

売上原価 ＝ 期首商品棚卸高 ＋ 当期仕入高 − 期末商品棚卸高

• 期首商品棚卸高：前年末に残っていた在庫の金額
• 当期仕入高：その年に仕入れた商品の合計額
• 期末商品棚卸高：年末時点で売れ残っている在庫の金額

この計算により、「実際に売れた商品の仕入れ額」のみを経費として計上できます。棚卸を行わずに全仕入額を経費にしてしまうと、利益を過小申告することになり、税務調査で指摘されるリスクがあるため注意が必要です。

在庫の評価方法は「仕入れ価格」が基本

在庫の金額は、原則として「仕入れ価格」で評価します。メルカリで3,000円で仕入れた商品が売れずに残っている場合、その在庫評価額は3,000円です。市場価格や販売予定価格ではなく、実際の仕入れ額で管理することが重要です。

また、在庫管理を正確に行うためには、以下の情報を日頃から記録しておくことをおすすめします。

• 商品名
• 仕入れ日
• 仕入れ価格
• 販売日
• 販売価格
• 在庫数

これらをスプレッドシートなどで管理することで、確定申告時の計算がスムーズになるだけでなく、利益管理や仕入れ判断にも役立ちます。

メルカリ転売で重要な在庫管理の方法と注意点

メルカリ転売で正しく確定申告を行うためには、日頃から在庫管理を徹底することが重要です。在庫管理が不十分だと、経費計上の誤りや利益計算のズレにつながり、税務上のリスクが高まる可能性があります。仕入れから販売までの流れを正確に記録し、在庫の状況を常に把握できる状態を維持しましょう。

まず、仕入れ時には「商品名」「仕入れ日」「仕入れ価格」「数量」「仕入れ先」を必ず記録します。メルカリの購入履歴や取引画面のスクリーンショットを保存しておくと、後から確認しやすくなります。これらの情報は、スプレッドシートや在庫管理ツールなどで一覧化しておくのがおすすめです。

次に、販売後は販売履歴と仕入れ記録を照合し、どの商品が売れて、どの商品が在庫として残っているのかを明確にします。特に複数の商品を扱う場合は、記録が曖昧になると期末在庫の計算に誤りが生じやすいため、販売日や販売価格も含めて一貫して管理することが重要です。

また、保管場所の整理も在庫管理の大切なポイントです。商品をカテゴリー別や仕入れ順に分けて保管することで、棚卸作業がスムーズになり、在庫の紛失や計算ミスを防ぐことができます。自宅の棚や収納ボックスなどを活用し、保管場所を決めて管理しましょう。

経費計上でよくあるミスと注意点

メルカリ転売において特に注意したいのが、経費計上の誤りです。よくあるミスの一つが、仕入れた商品の金額をすべて経費として計上してしまうケースです。しかし、実際に経費として認められるのは「販売された商品の仕入れ額」のみであり、売れていない在庫は経費にできません。

また、在庫を販売予定価格や市場価格で評価してしまうのも誤りです。在庫は必ず「仕入れ価格」で評価する必要があります。たとえば、3,000円で仕入れた商品を5,000円で販売予定であっても、在庫としての評価額は3,000円のままです。

これらのミスを防ぐためには、仕入れ・販売・在庫の記録を日常的に管理し、期末時点で正確な棚卸を行うことが重要です。正しい在庫管理は、確定申告をスムーズに進めるだけでなく、実際の利益を正確に把握し、健全な転売運営を行うための基盤となります。

確定申告の際の領収書は発行してもらえるか

発行してもらえる場合と発行してもらえない場合があります。

まず、メルカリでの取引の領収書の請求先は、事務局ではなく取引相手です。

事務局からは発行してもらえません。

領収書を発行してもらえるかどうかは、取引相手次第になります。

個人での出品者は領収書の発行を渋ることが多いようで、

「個人情報を教えたくない」

という理由で断るようです。

個人での出品者は領収書の発行者の欄に自分の名前と住所を書くことになるので、嫌がられることが多いようです。

領収書の発行を断られてしまった場合は、次の対策をしてみてください。

メルカリ仕入れで領収書を発行してもらえない場合はどうする？

確定申告ではレシートや取引記録の保存が重要

メルカリでの取引を確定申告する際には、仕入れや経費を証明するための書類を保存しておくことが重要です。一般的な店舗のように領収書が発行されない場合でも、支出の事実を証明できる資料があれば、経費として認められる可能性があります。税務調査が行われた際には、仕入れや支払いの根拠を提示する必要があるため、取引に関する証拠は必ず保管しておきましょう。

メルカリで仕入れた場合、レシートの代わりとなる証拠書類として、以下のようなものが有効です。

• クレジットカードの利用明細
• 銀行口座の入出金履歴
• メルカリの取引履歴画面
• 購入完了画面や取引詳細のスクリーンショット
• メルカリから届く購入確認メール

これらの記録は、実際に支払いが行われた事実と金額を証明する重要な資料になります。特にクレジットカードや銀行振込で仕入れを行った場合は、明細と取引履歴を併せて保存しておくと、証明力が高まります。

メルカリの取引履歴は定期的に保存・管理することが大切

メルカリの取引履歴は、確定申告の際に仕入れ額や売上を確認するための重要な情報源です。ただし、過去の取引が増えると確認に時間がかかるため、定期的にデータを保存・整理しておくことをおすすめします。

具体的には、取引履歴の画面をスクリーンショットで保存したり、取引内容をエクセルやスプレッドシートにまとめたりする方法が効果的です。管理する際は、以下の項目を記録しておくと便利です。

• 取引日
• 商品名
• 仕入れ金額または販売金額
• 手数料
• 利益額
• 支払い方法

これらを一覧で管理することで、確定申告時の集計がスムーズになるだけでなく、利益状況の把握にも役立ちます。また、データはパソコンだけでなくクラウドストレージなどにも保存し、万が一のデータ消失にも備えておくと安心です。

領収書がない場合でも、取引履歴や支払い記録を適切に保存しておけば、確定申告に対応できます。日頃から証拠書類を整理しておくことが、正確で安全な申告につながります。

メルカリ収入がある方で確定申告が必要な人

メルカリでの収入が、規定の金額を超えた場合は確定申告が必要になります。

確定申告が必要な金額は、

・会社員で副業でメルカリ転売をやっている方

・専業主婦などでメルカリ転売をやっている方

で変わってきます。

給与以外の所得の合計額が20万円を超える場合

会社員などの給与所得者は、給与以外の所得の合計額が年間20万円を超えると、確定申告が必要になるケースがあります。メルカリでの利益もこの「所得」に該当するため、基準を超えた場合は申告を行いましょう。

なお、医療費控除やふるさと納税などで確定申告を行う場合は、所得が20万円以下でも申告が必要になるケースがあります。また、確定申告が不要な場合でも、住民税の申告が別途必要になることがあるため、「20万円以下なら何もしなくてよい」とは限らない点に注意が必要です。

ちなみに、会社に副業が知られたくない場合は、確定申告時の住民税の徴収方法に注意しましょう。副業分の住民税を「自分で納付（普通徴収）」に設定することで、会社の給与とは別に税金が請求されるため、会社に知られるリスクを抑えることができます。

専業主婦などの場合には、年間の所得が58万円を超える場合

決まった会社などからの収入がない人の場合は、所得が年間38万を超えたら確定申告が必要です。

気をつけて欲しいのは、この所得の38万とは、

「メルカリのみではなく他のフリマでの収入や、転売以外での収入も含まれる」

ということです。

例えば、

・メルカリでの転売

・Amazonでの転売

・在宅のデータ入力

・アフィリエイト

いろんな在宅ワークを少しずつやっている方は、1つ1つの収入が少ないので安心していると、意外と合計で38万を超えていることもあるので申告漏れに注意してくださいね。

所得があるのに確定申告をしないとばれる？

バレる可能性は十分にあります。

ネット上での取引は、税務署の調査に狙われやすいです。

理由は、履歴が残るので調べやすいからです。

申告漏れがバレた場合は割増の税金を請求されるので、確定申告はきちんとしておきましょう。

確定申告の具体的な手順と準備しておくべきこと

メルカリで得た収入を正しく申告するためには、確定申告の手順を事前に理解し、必要な書類を準備しておくことが重要です。ここでは、初心者でも分かりやすいように、確定申告の流れをステップごとに解説します。

STEP1：売上・仕入れ・経費を集計する

まずは、1年間の売上金額、仕入れ金額、経費を集計します。メルカリの取引履歴、クレジットカード明細、銀行口座の入出金履歴などを確認し、正確な金額を算出しましょう。在庫がある場合は棚卸を行い、「売上原価」を計算することも重要です。エクセルやスプレッドシートで一覧化しておくと、後の作業がスムーズになります。

STEP2：必要書類を準備する

確定申告では、以下の書類を準備します。

• 確定申告書（第一表・第二表）
• 収支内訳書または青色申告決算書
• 本人確認書類（マイナンバーカードなど）
• 銀行口座情報（還付を受ける場合）
• 売上・仕入れ・経費の記録資料

確定申告書は、国税庁の公式サイトからダウンロードできるほか、税務署で直接受け取ることも可能です。また、「確定申告書等作成コーナー」を利用すれば、画面の案内に従って簡単に作成できます。

STEP3：申告書を作成する

準備した収支データをもとに、確定申告書を作成します。売上金額、仕入れ額、経費、所得金額などを正確に記入しましょう。初めての場合は、国税庁のオンライン作成ツールを利用すると計算が自動で行われるため安心です。

STEP4：申告書を提出する

確定申告書の提出方法は、以下の3つがあります。

• 税務署へ直接提出する
• 郵送で提出する
• e-Tax（インターネット）で提出する

e-Taxを利用すれば、自宅から提出できるため、時間や手間を大幅に削減できます。

確定申告で注意すべきポイント

確定申告を行う際は、以下の点に注意しましょう。

• 申告期限は原則として毎年2月16日〜3月15日
• 領収書や取引記録は必ず保存しておく
• 在庫を含めた正確な利益計算を行う
• 不明点がある場合は税務署や税理士に相談する

申告期限を過ぎてしまうと、延滞税や加算税が発生する可能性があります。余裕を持って準備を進めることが大切です。

確定申告に不安がある場合は税理士への相談も検討しよう

メルカリ転売で一定の利益が出ている場合や、確定申告の内容に不安がある場合は、税理士に相談することも有効な選択肢です。税理士は税務の専門家であり、正確な申告をサポートするだけでなく、節税につながるアドバイスも受けることができます。

税理士に相談する主なメリット

税理士に相談することで、以下のようなメリットがあります。

適切な経費計上ができる

メルカリ転売では、仕入れ費用だけでなく、梱包資材費、送料、通信費なども経費として計上できる場合があります。税理士に相談することで、計上できる経費を正しく把握でき、無駄な税金の支払いを防ぐことができます。

節税対策のアドバイスを受けられる

青色申告の活用や必要経費の見直しなど、合法的に税負担を軽減する方法について具体的な提案を受けることができます。利益が増えてきた場合には、節税対策の重要性も高まります。

申告内容の正確性が向上する

申告ミスや記入漏れを防ぐことができるため、税務署からの指摘や修正のリスクを減らすことができます。特に取引数が多い場合や在庫管理が複雑な場合は、大きな安心につながります。

確定申告の手間を大幅に減らせる

税理士に依頼することで、書類作成や計算作業の負担を軽減でき、本業や販売活動に集中することができます。

税理士の探し方と相談時の注意点

税理士を探す方法としては、税理士紹介サイトの利用、税理士会のホームページでの検索、知人からの紹介などがあります。メルカリ転売や物販ビジネスの対応実績がある税理士を選ぶと、より適切なアドバイスを受けやすくなります。

相談する際は、売上や仕入れの記録、経費の一覧などを事前に整理しておくことが重要です。正確な情報を伝えることで、より具体的で有益なアドバイスを受けることができます。また、顧問契約だけでなく、確定申告のみのスポット相談に対応している税理士も多いため、自分の状況に合った形で依頼することが可能です。

確定申告は自分で行うこともできますが、利益が増えてきた場合や不安がある場合は、税理士のサポートを活用することで、安心してメルカリ転売を継続することができるでしょう。

まとめ

領収書が発行してもらえなかった場合でも、購入した証明になるものがあれば大丈夫です。

どうしても領収書や明細がそろわない場合は、出金伝票を作成して取引内容を記録しておく方法もあります。

ただし、出金伝票だけに頼るのではなく、購入履歴や決済明細など、客観的に確認できる資料をできるだけ一緒に残しておくことが大切です。

出金伝票は、確定申告の際の書類になるだけではなく、日々の利益計算にも役立つので、出金伝票を書く癖をつけてみてはどうでしょうか。

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